В период декларационной кампании внимание уделяют не только полноте сведений о доходах, но и корректности заявленных вычетов. Сверять данные налоговым органам, в том числе, помогают сведения, поступающие от Росреестра, ГИБДД, банков и других государственных структур. И круг поставщиков такой информации расширяется ежегодно.
Подавать декларации должны не все поголовно. Но есть ряд ситуаций, когда сделать это необходимо.
Как отмечает Наталья Гурова, задекларировать доходы за 2025 год до 30 апреля обязаны граждане, которые получили доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности меньше установленного минимального срока — 5 лет, если такие сделки не освобождены от налогообложения. Также это касается тех, кто получил доход от уступки имущественных прав, получил в дар недвижимость, транспорт, акции, доли или паи от людей, не являющихся близкими родственниками, или сдавал имущество в аренду. Обязанность распространяется и на выигравших в лотерею от 4 до 15 тысяч рублей или получивших доходы из-за рубежа.
— На сайте ФНС России можно проверить себя, пройти интерактивный опрос для налогоплательщиков «Нужно ли вам подавать декларацию по форме 3-НДФЛ?», — пояснила руководитель регионального УФНС.
Новые правила
Одним из главных изменений налогового законодательства стало введение прогрессивной шкалы налогообложения. При декларировании доходов это важно учитывать, поскольку в ряде случаев налогоплательщик самостоятельно рассчитывает сумму налога.
— Размер ставки НДФЛ зависит от величины дохода и варьируется от 13 до 22%. Если доход не превышает 2,4 млн, ставка составляет 13%, при доходе от 2,4 до 5 млн — 15%, от 5 до 20 млн — 18%, от 20 до 50 млн — 20%, более 50 млн — 22%. В повышенных размерах ставка применяется не ко всему доходу, а к суммам сверх установленных величин дохода, — разъясняет эксперт.
При этом некоторые виды доходов облагаются по комбинированной ставке: до 2,4 млн рублей применяется ставка 13%, а с суммы сверх этого порога — 15%. Такой порядок действует, в частности, для доходов от продажи недвижимости и долей в бизнесе, дивидендов, операций с ценными бумагами, процентов по банковским вкладам, а также выплат по страховым договорам и негосударственным пенсиям.
Отметим, что налоговая служба продолжает расширять цифровые инструменты и автоматизацию процессов, связанных с учетом доходов граждан. Это напрямую влияет на порядок декларирования.
— Ежегодно увеличивается перечень доходов, по которым налоговые органы самостоятельно исчисляют НДФЛ физическим лицам. Например, с 2026 года специалисты будут сами рассчитывать налог для индивидуальных предпринимателей по процентным доходам по вкладам. В таких случаях подавать декларацию не потребуется, — рассказала Наталья Гурова.
Декларируем доходы прямо из дома
Сегодня большинство процедур можно выполнить дистанционно. Самый простой способ подачи декларации — электронные сервисы налоговой службы.
— Декларацию по налогу на доходы физических лиц удобнее всего представить через интернет–сервис «Личный кабинет налогоплательщика ФЛ» (18+). Там же можно представить все необходимые для камеральной налоговой проверки подтверждающие документы, — подчеркивает Гурова.
Важно, что цифровые инструменты помогают избежать ошибок при заполнении декларации.
— При подключении к «Личному кабинету налогоплательщика ФЛ» можно увидеть полученные вами доходы от работодателей, сумму начисленных процентов от вкладов в банках, расположенных на территории РФ. Доступно заполнение декларации 3-НДФЛ в интерактивном режиме с автоматическим предзаполнением полей декларации, связанных с персональными данными, сведениями о доходах и уплаченной суммой налога. Есть возможность воспользоваться подсказками, позволяющими избежать ошибок, — добавила эксперт.
Самые частые ошибки
Несмотря на цифровизацию, одна проблема повторяется регулярно.
— Каждый год есть категория лиц, не представивших декларации формы 3-НДФЛ в связи с продажей имущества, которое находилось в собственности менее предельного срока владения. В этом случае налоговый орган самостоятельно исчисляет НДФЛ, — отметила Наталья Гурова.
Также некоторые не соблюдают сроки подачи декларации и не уплачивают налоги или делают это не полностью. В обоих ситуациях предусмотрены штрафы.
Чтобы избежать отказов и доначисления налога, важно правильно оформлять и подтверждать сведения о доходах. В большинстве случаев налоговые органы уже располагают необходимой информацией и при расчете НДФЛ ориентируются именно на нее. Если же такие сведения отсутствуют или требуют уточнения, налогоплательщику необходимо самостоятельно подтвердить размер полученного дохода, приложив к декларации копии соответствующих документов.
По данным налоговой службы, в Пермском крае наблюдается рост доходов, подлежащих декларированию. Так, сумма доходов, подлежащих налогообложению по декларациям, представленным физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, в 2025 году превысила уровень 2024 года на 20%.
Как снизить налоговую нагрузку
Налогоплательщики могут воспользоваться системой вычетов, позволяющей уменьшить налогооблагаемую базу. Как и ранее, при декларировании доходов ее можно сократить за счет социальных вычетов — например, на лечение, обучение или физкультурно-оздоровительные услуги. Кроме того, при наличии оснований применяются имущественные, инвестиционные и профессиональные налоговые вычеты.
Таким образом, декларационная кампания остается важным этапом для налогоплательщиков, требующим внимательного отношения к своим доходам и обязательствам. Несмотря на развитие цифровых сервисов и упрощение процедур, ответственность за полноту и достоверность сведений по-прежнему лежит на самих гражданах.
Подписывайтесь на нас в Telegram и Max!
Автор: Анастасия Кузнецова